Cuota de autónomos

Al darte de alta como autónomo estás obligado a hacer frente al pago mensual de la denominada cuota de autónomos. ¿Qué es esta cuota? ¿Cómo se calcula? Y lo más importante: ¿cuánto hay que pagar?

¿Qué es la cuota de autónomos?

La cuota de autónomos es un pago mensual obligatorio para todos aquellos trabajadores por cuenta propia que estén datos de alta en el Registro Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

Esta cuota se debe pagar desde el primer mes que el trabajador autónomo comienza a ejercer su actividad profesional. Es independiente de otros impuestos y obligaciones fiscales, como el IRPF o la declaración trimestral del IVA.

¿Cómo se calcula la cuota de autónomos?

La cuota de autónomos se calcula en base a un concepto principal: la base de cotización.

Esta base de cotización es una referencia que la Seguridad Social toma para calcular cuánto han de pagar los trabajadores. Por lo tanto, está relacionada con el sueldo promedio que la TGSS considera que los autónomos van a tener.

En la base de cotización de un autónomo también incluye el tipo de cotización que se le aplica. Antes, este % dependía de las coberturas elegidas por el autónomo, pero a partir de 2019 es un porcentaje fijo, como veremos más adelante.

En función del salario mínimo y la evolución de los sueldos, la Seguridad Social prevé unas base mínimas y máximas de cotización, que se han visto modificadas en 2019.

¿Cuánto es la cuota de autónomos 2019?

Una de las preguntas que te harás como futuro profesional freelance o emprendedor es: ¿cuánto hay que pagar por ser autónomo en 2019? La respuesta es, depende.

El 1 de enero de 2019 entraron en vigor ciertos cambios a la hora de calcular las cuotas de autónomos. Uno de los más importantes que ahora el tipo de cotización no varía dependiendo de las asistencias o contingencias profesionales que cubra. Todas estas contingencias (comunes, profesionales, formación y prevención, cese de actividad) ahora están incluidas dentro del tipo de cotización, que pasa a ser de un 30%.

Por otro lado, la base de cotización mínima se sitúa en 944,40 euros. Alrededor del 80% de autónomos cotizan en este nivel. Esto significa que, si le aplicamos el 30% anterior nos sale que la cuota básica para autónomos en 2019 son 283,30 euros. Ese es el pago mensual mínimo que todo trabajador por cuenta propia debe hacer por desempeñar su actividad profesional.

Los autónomos pueden, hasta cierto punto, elegir la base de cotización. Y decimos hasta cierto punto, porque existe unos límites. La base máxima de cotización son 4.070,10 euros, lo que supone un pago mensual a la Seguridad Social de 1.221 euros.

En definitiva, para saber cuánto hay que pagar cada mes como autónomo, basta con calcular el 30% de tu base de cotización.

Asimismo, la normativa también establece unos límites en función de la edad del autónomo.

BASE: 994,40

RETA 2019
CONT.COM 28,30% 267,27 283,32
CESE ACTIVIDAD 0,70% 6,61 283,32
FP 0,10% 0,94 283,32
A.T. 0,90% 8,50 283,32

 

Trabajadores con menos de 47 años

Todos los autónomos que, con fecha 1 de enero de 2019, sean menores de 47 años, pueden elegir su base de cotización, con límite en las bases máximas y mínimas establecidas por la ley. Esto significa que los autónomos menores de 47 años pueden elegir pagar una cuota entre 283,30 y 1.221 euros.

Cuotas para autónomos con 47 años

Los trabajadores autónomos que el 1 de enero de 2019 tuvieran 47 años también pueden elegir su base de cotización, pero con una condición. La cuota de autónomos pagada en diciembre de 2018 ha de ser, como mínimo, de 615 euros (base de cotización de 2.052 euros)

Sin embargo, aquellos cuya base de cotización fuera inferior a 2.052 euros en diciembre de 2018, tampoco podrán elegir una cuota superior a esta cantidad en enero de 2019.

Cuotas de autónomos con 48 años o más

La base de cotización de los autónomos con 48 años o más deberá estar entre 1.018,50 y 2.077,80 euros mensuales.

En caso de fallecimiento, y si el cónyuge continúa con el negocio, la base mínima desciende a los 944,40 euros, manteniéndose la máxima.

Si un trabajador mayor de 48 años tenía una base de cotización superior a 2.052 euros en diciembre de 2018, en 2019 podrá elegir pagar la cuota de autónomos que desee (entre 944,40 euros y 4.070,10), además de un bonus del 7% sobre la última base de cotización.

Por último, los trabajadores con 48 o 49 años con cotización menor de 2.052 euros, deberán continuar con una cotización entre 944,40 euros y 2.077 euros. En cambio, si cotizaron más de 2.052 euros el baremos estará entre 944,40 euros y el último importe cotizado (con un incremento del 7%).

¿Cuál es la cuota de autónomo mínima?

Se puede entender la cuota de autónomos mínima como la menor base de cotización posible por un trabajador autónomo.

Sin embargo, también se puede considerar cuota mínima de autónomos aquellas a las que se acogen los que se dan de alta por primera vez en el RETA. Estos trabajadores por cuenta propia tienen acceso a bonificaciones como pagar menos durante los primeros años de actividad.

En España, el gobierno puso en marcha hace unos años una tarifa plana para nuevos autónomos. Esta tarifa, que inicialmente era de 50 euros, pasa a ser de 60 euros en 2019. Esta tarifa plana se mantiene durante los 12 primeros meses de actividad.

Adicionalmente, los trabajadores que se den de alta como autónomos por primera vez tendrán una reducción del 50% sobre la tarifa general entre los meses 12 y 18, y del 30% de los meses 18 al 24.

Descuentos en las cuotas de la Seguridad Social

Además de la tarifa plana que te hemos mencionado en el punto anterior, el gobierno prevé otras ayudas y bonificaciones en las cuotas de autónomos para 2019. Algunos de los bonos y descuentos más interesantes son:

  • Los hombres menores de 35 años y la mujeres menores de 30 que se haya acogido a la tarifa plana de autónomos, pueden obtener otros 12 meses de reducción en la cuota por contingencias, alargando así la bonificación hasta los 36 meses.
  • En caso de baja por maternidad o paternidad, existe una bonificación del 100% sobre la base de cotización media del padre/madre durante los últimos 12 meses.
  • Las madres que hayan cesado su actividad como autónomos hace menos de dos años y quieran volver a trabajar por cuenta propia, pueden disfrutar de la tarifa plana.
  • Aquellos que tengan menores de 12 años o personas dependientes a su cargo, pueden solicitar la reducción del 100% de la cuota durante un año.
  • Los autónomos colaboradores también acceden a descuentos. En concreto, del 50% durante 18 meses, y del 25% hasta cumplir los dos años.
  • Las personas con un grado de discapacidad del 33% pagarán solo 60 euros durante los primeros 12 meses. Durante los siguientes 4 años pueden aplicar un descuento del 50% sobre las contingencias comunes.
  • Aquellas personas que tengan 65 años y 37 cotizados, o 67 años y 38 cotizados, están exentos del pago de cuotas a la Seguridad Social.

Evolución de la cuota de autónomos en los últimos años

En los últimos años la cuota de autónomos ha experimentado un crecimiento continuo, lo que provoca que cada vez se más difícil trabajar por cuenta propia.

En 2013, la cuota de autónomos era de 256 euros/mes. Sin embargo, en 6 años el gobierno la ha subido 6 veces, esta situar la cuota mínima de autónomos en 2019 en 283,30 euros.

Esto supone un aumento del 1,25% respecto al año 2018, cuando era de 278,90 euros. No parece un crecimiento excesivo, son solo 64 euros al año.

Sin embargo, si se hace el cálculo desde 2013, los autónomos han pasado a pagar 27 euros más al mes, lo que multiplicado por 12 cuotas suponen 324 euros más al año respecto a 2013.

Base mínima general Base mínima societarios
2019 944,40 1.214,10
2018 932,70 1.199,10
2017 893,10 1.152,80
2016 893,10 1.067,35
2015 884,40 1.056,90
2014 875,70 1.051,50

 

¿Cómo se prevé que evolucione la cotización de los autónomos en los próximos años?

La cuota de cotización a la Seguridad Social de los trabajadores autónomos volverá a incrementarse de manera progresiva en los próximos años, tal y como estableció a finales del 2018 el Gobierno de Pedro Sánchez, aunque también ofrecerá mejores coberturas.

¿Cómo será el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos en 2020?

Para el periodo 2020, el tipo de cotización ascenderá un 1%, hasta llegar al 30,3%, de la siguiente manera:

  • El Cese por Actividad aumentará hasta el 0,8%.
  • Las Contingencias Profesionales se situarán en el 1,1%.

De forma que, inevitablemente, el ascenso de tipos conllevará también un aumento en la cuota de autónomos. Si partiéramos de la premisa de que no se produjera también una subida de la base de cotización (cosa poco probable), el resultado sería:

RETA 2020
CONT.COM 28,30% 267,27 286,15
CESE ACTIVIDAD 0,8% 7,65 286,15
FP 0,10% 0,94 286,15
A.T. 1,10% 10,39 286,15

 

¿Qué hay de la promesa de cotización según los ingresos reales?

Desde hace algún tiempo, el Ministerio de Trabajo se comprometió a estudiar la manera de adaptar la cotización a la Seguridad Social de los trabajadores autónomos a los ingresos reales de su actividad. Incluso, ya el pasado año el Presidente del Gobierno anunció en el Congreso que nuevo sistema de cotización por tramos estaría listo para este 2019.
También se manejaba la opción de que se mantuviera la actual cuota y que se estableciera otra inferior para los que ingresen menos del Salario Mínimo Interprofesional en función de sus beneficios.
Sin embargo, este proceso pareció complicarse al requerir un complejo cruce de datos entre la Agencia Tributaria y la Seguridad Social, y finalmente decidió posponerse hasta 2020.
Actualmente, y dado que el Gobierno continúa siendo provisional y la situación política comprometida, es una medida que ha quedado en el tintero envuelta en una gran incertidumbre.

¿Y para el periodo 2021 – 2022?

En el ejercicio 2021 el tipo de cotización se incrementará otro 1%, hasta llegar al 30,6%:

  • El Cese por Actividad será del 0,9%.
  • Las Contingencias Profesionales llegarán al 1,3%.

Para el año 2022 y siguientes ya no hay nada fijado, y los tipos de cotización vendrán definidos en la Ley de Presupuestos Generales del Estado de cada periodo.

RETA 2019
CONT.COM 28,30% 267,27 288,99
CESE ACTIVIDAD 0,90% 8,50 288,99
FP 0,10% 0,94 288,99
A.T. 1,30% 12,28 288,99

El objetivo es tender a equiparar las prestaciones por enfermedad, por nacimiento o por ceses de actividad a las de los trabajadores por cuenta ajena.

Preguntas frecuentes

¿Y si quiero pagar más como autónomo?

Puedes hacerlo. Siempre dentro de los límites previstos por la ley. Muchos profesionales deciden subir las cuotas al alcanzar cierta edad para conseguir una mejor pensión de jubilación.

¿Dónde y cuándo se pagan las cuotas del RETA?

Las cuotas deben pagarse antes del término del mes. Se hace mediante domiciliación bancaria.

¿Qué ocurre si no pago las cuotas de autónomo?

Al hacerse mediante domiciliación bancaria, el pago de las cuotas se realiza de forma automática. Si el trabajador cambia de cuenta o no existen los fondos suficientes, contraerá una deuda con la Seguridad Social. Esto se traduce en recargos en la cuota de autónomos:

  • 10% por un mes de retraso.
  • 20% a partir del segundo mes.

Si el autónomo sigue sin satisfacer los pagos a la Seguridad Social, ésta podría formalizar un acta de liquidación, lo que aumenta entre un 20 y 35% el recargo.

A todo ello hay que unir los intereses de demora, que actualmente se sitúan en el 3,75%.

Asimismo, aquellos con la tarifa plana de autónomos pagarán estos recargos sobre la tarifa estándar, y no sobre su tarifa reducida, además de perder todos los beneficios que otorga.

Si causo alta o baja a mitad de mes, ¿tengo que pagar la cuota entera?

Antes sí. Pero ahora con la entrada de la nueva Ley de Reformas Urgentes para el Trabajador Autónomo, ya no es necesario. Los autónomos pueden pagar solo por los días del mes trabajado después del alta o antes de la baja.

Solo es posible acogerse a este derecho las tres primeras veces que se cause alta o baja en el RETA. a lo largo del año.

¿Tengo que pagar si estoy en situación de incapacidad temporal?

A partir del 1 de enero de 2019, aquellos trabajadores que estén en situación de incapacidad temporal no tendrán que hacer frente a la cuota de autónomos una vez que el período de baja haya superado los dos meses de duración.

¿Cuántas veces se puede cambiar la base de cotización?

Cuatro veces en un año como máximo.

Cómo afectan las cuotas de autónomo a la pensión por jubilación?

La pensión de jubilación de los autónomos depende de la base cotizada en los últimos años, así como de la cantidad de años trabajados.

Como te decimos, casi 8 de cada 10 trabajadores por cuenta propia eligen la cuota de autónomo mínima. Pero si buscas otras alternativas o quieres mejorar tu pensión para el futuro, puedes aumentar tu base de cotización. Eso sí, antes de hacerlo te recomendamos consultar a una asesoría profesional.