Cómo denunciar a una empresa por evasión de impuestos

Para denunciar la evasión de impuestos, o cualquier infracción fiscal por parte de nuestra empresa, acudiremos directamente a la Agencia Tributaria, ya que es el organismo encargado de llevar a cabo las inspecciones tributarias y dictar las sanciones o denuncias por fraude si finalmente se confirma.

La Agencia Tributaria nos ofrece dos opciones:

• Denuncia telemática, que llevaremos a cabo a través de la página web de la AEAT
• Denuncia física que presentaremos en la Delegación o Administración de la Agencia Tributaria más cerca a nuestro domicilio o en cualquier otra oficina de la misma. Con la opción de enviarla también por correo postal

La Agencia Tributaria nos lo pone fácil, solo tendremos que optar por uno de los tipos de denuncia y rellenar en esta con los datos que nos solicitan. Como toda denuncia ante la administración, deberemos identificarnos como denunciante, aunque de cara al denunciado, esta denuncia será anónima y no sabrá de quién viene.

Si hemos optado por la denuncia telemática, acudiremos a la página web de la Agencia Tributaria y accederemos mediante nuestra firma digital (certificado o DNIe), sistema Cl@ve PIN o sin identificación a alguno de los diferentes formularios web para rellenar según el tipo de denuncia:

• Denuncia ordinaria
• Denuncia de factura no declaradas
• Denuncia de software de ocultación de ventas
• Denuncia de comercio electrónico y fraude web
• Denuncia de alquiler de inmuebles

La denuncia deberá contener los datos del denunciante y el mayor número de datos conocidos de la empresa denunciada para su identificación por parte del órgano Inspector; denominación social, NIF, domicilio, razón social, etc. Cuantos más datos se puedan aportar, mejor. Junto a estos datos se deberán concretar los datos y hechos denunciados y acompañar la documentación de que se disponga para acreditar los hechos, esta puede venir en diferentes soportes, como grabaciones, fotografías o audios.

Si no disponemos de los medios técnicos para usar el portal web de la Agencia Tributaria, podremos presentar nuestra denuncia de manera presencial en cualquier de sus oficinas o por correo postal.

Para esto se puede descargar el modelo de denuncia tributaria que se encuentra en la propia web en “Modelos y Formularios”, en el apartado “Acceda directamente” (y que nosotros os dejamos enlazado al final de esta guía).

Como en el caso de la denuncia telemática, la denuncia física debe contener los datos completos del denunciante, los datos de la empresa denunciada y los hechos que se denuncian, así como acompañarla de toda la documentación pertinente para acreditar los hechos denunciados.

Optemos por la opción que optemos, la denuncia puede producir dos acciones, que comience la actuación investigadora de los órganos de la Inspección o que se archive.

Cuando da comienzo la investigación por parte de la Inspección, el denunciante no recibirá ninguna información respecto al proceso, ya que la ley obliga a “guardar el más estricto sigilo de los datos, informes y antecedentes obtenidos en el desempeño de sus funciones”. Además, tampoco se considera al denunciante interesado en la actuación administrativa que pudiera iniciarse a raíz de la denuncia. Es decir, nuestro papel como denunciantes comienza y termina en el hecho de presentar la denuncia ante la Agencia Tributaria.

En el caso de que se archive la denuncia, no es que los datos recopilados por la misma queden en el olvido, sino que el denunciado queda con una ficha abierta dentro de la Agencia Tributaria, que más adelante podría usarse para iniciar una investigación si se recopilan más denuncias o datos que den pie para ello.

La respuesta es no. Aunque hasta 1986 el denunciante podía percibir hasta un 25% de las sanciones impuestas al denunciado si quedaba demostrado el fraude, actualmente la única recompensa por denunciar a una empresa por evasión de impuestos en España está en haber cumplido con nuestro deber como ciudadanos.