{"id":18727,"date":"2021-07-28T15:37:06","date_gmt":"2021-07-28T13:37:06","guid":{"rendered":"https:\/\/asesorias.com\/empresas\/?page_id=18727"},"modified":"2021-07-28T15:37:06","modified_gmt":"2021-07-28T13:37:06","slug":"prevencion-de-fraudes","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/asesorias.com\/empresas\/normativas\/compliance\/prevencion-de-fraudes\/","title":{"rendered":"Consejos para la prevenci\u00f3n de fraudes internos en la empresa"},"content":{"rendered":"

\u00bfQu\u00e9 es la prevenci\u00f3n de fraudes<\/strong>? \u00bfCu\u00e1les son los fraudes m\u00e1s comunes que se producen dentro de las empresas? \u00bfCu\u00e1les son las medidas de prevenci\u00f3n m\u00e1s eficaces? En este art\u00edculo te damos la respuesta a estas y otras preguntas.<\/p>\n

\u00bfEn qu\u00e9 consiste la prevenci\u00f3n de fraudes?<\/strong><\/h2>\n

El fraude interno<\/strong> es una de las grandes problem\u00e1ticas a las que se enfrentan muchas empresas. Los comportamientos o actitudes il\u00edcitas o ilegales en el seno de una organizaci\u00f3n no solo repercuten negativamente en el plano econ\u00f3mico o financiero, sino que tambi\u00e9n afectan a su reputaci\u00f3n y pueden ser motivo de multas y otras sanciones.<\/p>\n

As\u00ed, la prevenci\u00f3n de fraudes se define como todas aquellas medidas, herramientas, actuaciones o pol\u00edticas internas<\/strong> encaminadas a evitar estos comportamientos fraudulentos en la empresa. El objetivo no es mitigar el fraude, sino crear un escenario ideal que evite que \u00e9ste se produzca.<\/p>\n

Para ello, resulta fundamental adoptar en la empresa unas pol\u00edticas de compliance<\/a> o cumplimiento normativo efectivas, en las que est\u00e9n involucrados de forma activa todos los miembros de la organizaci\u00f3n, desde los altos directivos hasta el \u00faltimo empleado.<\/p>\n

Diferencias entre prevenci\u00f3n de fraude y detecci\u00f3n de fraude<\/strong><\/h2>\n

Se debe establecer una diferencia entre la prevenci\u00f3n y detecci\u00f3n de fraudes<\/strong>. Aunque ambas estrategias est\u00e1n encaminadas a luchar frente a estas pr\u00e1cticas, el modus operandi<\/em> es distinto.<\/p>\n

Prevenir fraudes<\/strong> implica actuar antes de que se produzca el delito o comportamiento fraudulento. Se establecen los mecanismos adecuados para crear un escenario en el que se eviten estas pr\u00e1cticas fraudulentas. Dicho de otro modo, se busca reducir el riesgo de que se produzcan futuros fraudes.<\/p>\n

En cambio, la detecci\u00f3n de fraudes<\/strong> ocurre durante el mismo intento de fraude, y su objetivo es mitigar sus consecuencias. A su vez, tambi\u00e9n funciona como una herramienta para reducir los falsos positivos.<\/p>\n

Por lo tanto, las t\u00e9cnicas de prevenci\u00f3n de fraudes<\/strong> est\u00e1n destinadas a evitar que el fraude se produzca, mientras que la detecci\u00f3n de fraudes act\u00faa cuando el fraude se produce.<\/p>\n

Tipos de fraudes internos<\/strong><\/h2>\n

Existen numerosos m\u00e9todos o comportamientos que pueden ser considerados como fraudes internos en una empresa. A continuaci\u00f3n vemos algunos de los que se producen con m\u00e1s frecuencia.<\/p>\n

Falsedad documental<\/strong><\/h3>\n

La falsedad documental o falsificaci\u00f3n de documentos consiste en modificar las partes esenciales de un documento (por ejemplo, un contrato) con el objetivo de obtener alg\u00fan tipo de beneficio. Se trata de un delito doloso que es considerado como muy grave por el C\u00f3digo Penal, y que es duramente castigado.<\/p>\n

Fraude cronol\u00f3gico<\/strong><\/h3>\n

Se produce cuando la fecha de una nota de pago no concuerda con el d\u00eda en el que se efectu\u00f3 el gasto. Por ejemplo, cuando un empleado cambia las fechas o el lugar de los gastos efectuados para dietas o alojamientos.<\/p>\n

Falsificaci\u00f3n de facturas o tickets de compra<\/strong><\/h3>\n

Este tipo de fraude tiene como objetivo evitar que la empresa detecte que el empleado ha gastado m\u00e1s dinero del autorizado en una determinada partida. Normalmente, este tipo de excesos tienen que ver con viajes, dietas o alojamientos, pero tambi\u00e9n con otras partidas, como por ejemplo la compra de maquinaria o equipos electr\u00f3nicos.<\/p>\n

Compras sin autorizaci\u00f3n de la empresa<\/strong><\/h3>\n

Este fraude se produce cuando el empleado no ha respetado las pol\u00edticas o cauces internos de la empresa a la hora de efectuar compras. Es decir, cuando el empleado adquiere un determinado producto, por ejemplo un ordenador, sin contar con autorizaci\u00f3n de la empresa. A veces, este fraude se complementa con la falsificaci\u00f3n de facturas o tickets de compra, por ejemplo, haciendo pasar la compra del ordenador por gastos de viaje o alojamiento.<\/p>\n

Alteraci\u00f3n de la contabilidad y los presupuestos<\/strong><\/h3>\n

Es otro de los fraudes internos m\u00e1s comunes, y uno de los m\u00e1s penalizados por la ley. Se suele usar con el objetivo de minimizar las obligaciones tributarias y fiscales de la empresa. Por ejemplo, pasando partidas que deb\u00edan reflejarse este a\u00f1o al ejercicio siguiente.<\/p>\n

Blanqueo de capitales<\/strong><\/h3>\n

Consiste en ocultar el dinero obtenido en actividades il\u00edcitas, para despu\u00e9s, volver a introducirlo en el sistema financiero como si se tratase de dinero obtenido de forma l\u00edcita. Para saber m\u00e1s te recomendamos consultar nuestro art\u00edculo sobre el blanqueo de capitales<\/a>.<\/p>\n

Presentaci\u00f3n de gastos fuera de plazo<\/strong><\/h3>\n

Las empresas estipulan un plazo de tiempo para que los empleados presenten sus notas de gasto en viajes, dietas o alojamientos. Este plazo puede ser muy variable y depende de cada empresa, por ejemplo 15 d\u00edas, un mes o tres meses. En caso de que estas partidas sean presentadas fuera del plazo marcado por la empresa, no se considerar\u00e1n como gastos reembolsables y ser\u00e1 el propio trabajador quien deba asumirlos.<\/p>\n

Recomendaciones para implantar una estrategia para prevenir fraudes efectiva<\/strong><\/h2>\n

A continuaci\u00f3n vemos algunas de las medidas de prevenci\u00f3n de fraudes<\/strong> que debes implantar en tu empresa para crear un plan de compliance<\/a> efectivo.<\/p>\n

Iniciativa de la alta direcci\u00f3n<\/strong><\/h3>\n

Lo primero es el compromiso de la alta direcci\u00f3n de la empresa en materia de prevenci\u00f3n del fraude<\/strong>. Los altos directivos han de estar comprometidos con la elaboraci\u00f3n de una estrategia efectiva para prevenir el fraude, y deben ser los primeros en dar ejemplo al resto de miembros de la organizaci\u00f3n.<\/p>\n

Contar con un compliance officer<\/strong><\/h3>\n

Otra de las medidas de control interno para evitar fraudes<\/strong> es el nombramiento de un compliance officer<\/a> o jefe de cumplimiento normativo. Esta figura se encargar\u00e1, entre otras funciones, de analizar los riesgos a los que se enfrenta la organizaci\u00f3n, proponer medidas de prevenci\u00f3n y detecci\u00f3n del fraude, actuar de interlocutor con la directiva, o de formar a los empleados.<\/p>\n

Establecer canales de denuncias internos<\/strong><\/h3>\n

Desde la entrada en vigor de la Directiva Whistleblowing<\/a>, la creaci\u00f3n de canales de denuncia internos es obligatoria para todas las organizaciones con m\u00e1s de 50 trabajadores. Estos canales de denuncia internos deben ser accesibles a todos los miembros de la empresa. Adem\u00e1s, la normativa estipula que se debe garantizar el anonimato del denunciante, y que no se podr\u00e1n tomar represalias contra aquellos que denuncien las pr\u00e1cticas internas fraudulentas.<\/p>\n

Formar a los empleados<\/strong><\/h3>\n

Otra medida imprescindible es la formaci\u00f3n de todos los empleados de la compa\u00f1\u00eda. Desde el primer trabajador hasta los altos directivos deben conocer las pol\u00edticas internas de prevenci\u00f3n de fraudes, as\u00ed como los mecanismos a utilizar. Esta formaci\u00f3n se debe impartir de forma peri\u00f3dica, para asegurar que todos los miembros de la organizaci\u00f3n se adapten lo m\u00e1s r\u00e1pido posible a los cambios en las pol\u00edticas de la empresa o a las actualizaciones de la normativa.<\/p>\n

Auditor\u00edas internas<\/strong><\/h3>\n

Tambi\u00e9n se deben llevar a cabo auditor\u00edas internas peri\u00f3dicas que determinen cu\u00e1les son los principales riesgos a los que se enfrenta la organizaci\u00f3n. El objetivo de estas auditor\u00edas es detectar los fraudes m\u00e1s frecuentes en la empresa, o aquellos que pueden tener consecuencias m\u00e1s graves. En base a los resultados de las auditor\u00edas se establecer\u00e1n las medidas pertinentes para reducir el riesgo de fraude.<\/p>\n

Software de prevenci\u00f3n de fraude<\/strong><\/h3>\n

Tambi\u00e9n es recomendable contar con el apoyo de la tecnolog\u00eda y de los programas inform\u00e1ticos. Existen diversos software que permiten prevenir posibles comportamientos fraudulentos y actuar frente a ellos con la m\u00e1xima rapidez. Algunos de los programas para prevenci\u00f3n de fraudes m\u00e1s efectivos son ThreatMark o Alessa.<\/p>\n

\u00bfPor qu\u00e9 el compliance es tan eficaz para la prevenci\u00f3n de fraudes internos?<\/strong><\/h2>\n

El compliance es imprescindible a la hora de prevenir fraudes en la empresa, ya que establece una serie de medidas encaminadas a garantizar el cumplimiento normativa dentro de una organizaci\u00f3n.<\/p>\n

Estas medidas se han de implantar de forma transversal, esto es, han de formar parte de su estructura b\u00e1sica y ser extensibles a toda la organizaci\u00f3n, sirviendo como uno de sus pilares fundamentales.<\/p>\n

De esta manera, el compliance no consiste tan solo en la aplicaci\u00f3n de medidas aisladas, sino que busca la creaci\u00f3n de una \u00e9tica empresarial basada en la responsabilidad, la integridad y la transparencia.<\/p>\n

Gracias a ello, el compliance contribuye a evitar sanciones, optimiza la operativa interna de la empresa y mejora su reputaci\u00f3n de cara a clientes, inversores o autoridades y administraciones p\u00fablicas.<\/p>\n

Y t\u00fa, \u00bfya has adoptado pol\u00edticas internas de compliance? \u00bfQu\u00e9 medidas has implantado en tu empresa para la prevenci\u00f3n de fraudes?<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es la prevenci\u00f3n de fraudes? \u00bfCu\u00e1les son los fraudes m\u00e1s comunes que se producen dentro de las empresas? \u00bfCu\u00e1les son las medidas de prevenci\u00f3n m\u00e1s eficaces? En este art\u00edculo…\n","protected":false},"author":4,"featured_media":18730,"parent":18663,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":[],"yoast_head":"\nConsejos para la prevenci\u00f3n de fraudes internos en la empresa - Asesor\u00edas<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Fraudes m\u00e1s comunes en las empresas. Consejos para implantar pol\u00edticas de prevenci\u00f3n de fraudes efectivas. 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